Международен факторинг - решение за проблемите на свободното движение на стоки, услуги и капитали

[Mozo]

ВЕЛИКОТЪРНОВСКИ уНИВЕРСИТЕТ
„СВ.СВ. КИРИЛ И МЕТОДИЙ”
СТОПАНСКИ ФАКУЛТЕТ
дисциплина: международно търговско право

реферат нА тема:
международен факторинг-решение за проблемите на свободното движение на стоки, услуги и капитали



ИЗГОТВИЛ:

ПРОВЕРИЛ:............................
Проф. д-р Георги Стефанов
Факултет: Стопански – ВТУ
Специалност:
"Стопанско управление (ИИ на БАН)"
Факултетен №
Образователно-квалификационна степен: магистър, IV семестър, дистанционно обучение



Дата: 21.11.2010 г.






Съдържание

I. УВОД
1. Що е то факторинг
II. ИЗЛОЖЕНИЕ
1. Mеждународен факторинг-решение за проблемите на свободното движение на стоки, услуги и капитали
2. Основни функции на факторинга
3. Видове факторинг
4. Цена на услугата.Основни компоненти
5. Договорът за факторинг съгласно Конвенцията за международен факторинг и българското законодателство

5.1 Предпоставки за пряко приложение на Конвенцията за международен факторинг
5.2 Права и задължения
6. Проблеми в международните търговски отношения при използването на факторинг
7. Процедура по изпълнение на факторинга
8. Примери
III. ЗАКЛЮЧЕНИЕ
1. Перспективите на факторинг-пазара в нашата страна
2. Приложения и диаграми

IV. ИЗПОЛЗВАНА ЛИТЕРАТУРА





що е то факторинг

Икономическото развитие на България и приобщаването на страната ни към общия европейски пазар и към глобалната световна икономика имат за последица запознаването с нови форми на икономическо сътрудничество и с тяхната юридическа интерпретация.Българската правна система се обогатява с непознати за нея правни явления, които обаче са утвърдени и използвани в международните търговски отношения поради предлаганите от тях рационални решения на проблемите на свободното движение на стоки, услуги и капитали.Най-разпространени измежду модерните правни фигури са лизингът, франчайзингът и факторингът.Между тях най-непознат в България е факторингът.Той обаче има същото практическо значение, каквото и другите две правни явления, за развитието на стопанската дейност, особено на малките и средните предприемачи.
В търговските отношения факторингът се утвърждава като полезен икономически способ за преодоляване на проблеми, свързани с движението на стоки, услуги и капитали.Проблемите възникват за онези малки и средни предприемачи, участници в търговския оборот, които предоставят търговски кредити, т.е. доставят произведените от тях стоки, респективно извършват предлаганите от тях услуги при отложено плащане на цената на стоките, респ. на услугите за период от 30, 60, 90 или най-много 120 дни.Факторингът е договор между продавач и фактор, с които продавачът прехвърля вземането си за цената на фактора, който се задължава да я събере.Най-общо факторингът е цесия на вземане за цената по договор за продажба, която се сключва с цел за събиране на вземането и покриване на риска от неплатежоспособността на купувача от фактора.Страните по договора са продавач и фактор. Търговското вземане е актив на една фирма, който факторинг -компанията купува. И това е най-съществената разлика от финансирането с кредит или друг вид финансиране. Това, което купува факторинг -компанията от продавача, е задължение за фирмата купувач, но то е регулярно задължение. Освен че изкупува търговски вземания от продавача, факторингът извършва авансово плащане на одобрени търговски вземания, предоставя 100% покритие на търговския кредитен риск, произтичащ от евентуална несъстоятелност или фалит на купувача, контролира кредитните лимити, одобрени за купувачите, води административно-счетоводното управление и събиране на търговските вземания на продавача. Тоест факторинг -компанията купува едно търговско вземане и едновременно с това предоставя пакет от услуги. Този пакет включва оборотно финансиране, покритие на риск, обработка/управление и събиране на вземанията. Продавачът предоставя копия от фактури за продадените стоки или услуги и срещу тях получава финансиране, вместо да чака постъпленията от отсроченото плащане. Това е първият елемент - оборотното финансиране. Обикновено това финансиране е 80% от стойността на вземането и представлява авансово плащане. Така компанията продавач получава свежи пари веднага. Вторият елемент от пакета услуги е покритие на риска - това е застраховка срещу неплащане от страна на купувача поради финансова невъзможност (несъстоятелност, ликвидация). Ако купувачът фалира, факторинг -компанията ще изплати на продавача цялата сума по фактурата. Друга услуга, която включва пакетът, е управлението на търговските вземания. Факторинг компанията следи състоянието на самите вземания - падежи, лимити и пр., като изцяло ги осчетоводява, вместо това да се прави от продавача. Той не е ангажиран и със събирането на самото вземане.
При износ, тъй като става дума за експортен факторинг и купувачът е чуждестранна фирма, събирането се осъществява от член на международната асоциация на факторинг -компаниите Factors Chain International (FCI), която покрива над 60 държави в Европа, Америка и Азия. Факторингът е услуга, която е предназначена да разреши основните проблеми на отложеното плащане. За да си позволи да чака постъпления от отложено плащане на клиент -купувач, продавачът би трябвало да има средства, с които да финансира основната си дейност на производител на стоки и услуги. Освен това винаги е налице рискът от неплащане - че купувачът няма да плати. Налага се продавачът да организира и счетоводния си отдел, така че той да следи и управлява всички тези вземания. А накрая те трябва и да се събират. На тези четири проблема, които би имал един продавач, факторингът предлага решение.
На този етап в България основно се развива международен факторинг.
проблеми, които предприемачите успешно решават чрез факторинг
недостигът на ликвидни парични средства
кредитният риск (т. нар. риск “делкредере”)
липсата на достатъчно ресурси за осъществяване или за качествено осъществяване на административни и счетоводни дейности

основни функции на факторинга
финансиране
поемане на кредитния риск
извършване на административни и счетоводни услуги

Функциите на факторинга са обвързани с предоставяните търговските кредити.Тази обвързаност се проявява не само в обусловеността на икономическите функции на факторинга от предлаганите търговски кредити, но и в механизма на реализиране на тези функции.Те се осъществяват вследствие на продажбата на съществуващите неизискуеми вземания, както и на бъдещите вземания, представляващи цената на доставените на кредит стоки, респективно на изпълняваните на кредит услуги.Икономически този договор се разглежда като заем, особен вид финансова операция.Факторингът се определя като банкова сделка, когато се извършва по занятие.По начало лицата, които купуват вземания (факторите) са банки или небанкови финансови институции. Факторингът е покупка на търговско вземане.Факторингът е двустранен възмезден договор. Той е акцесорен договор на договора за продажба, вземането за цената, по който е предмет на факторинга.Всякакви парични вземания могат да са предмет на договора – условни, бъдещи и т.н.


видове факторинг

1. В зависимост от това дали купувачът се уведомява за договора и факторът действа като пълномощник
Скрит, при който факторът е пълномощник.Купувачът не е уведомен за факторинговата операция и плаща дължимата сума на продавача.Съгласно сключения от него договор, продавачът получава определените суми като представител на фактора и му ги предава или влага в отделна банкова сметка на негово име
Открит, при който продавачът уведомява купувача.Дължникът по сделката, в лицето на купувача е информиран за прехвърлянето на вземанията и той извършва плащането пряко към фактора.
2. В зависимост от риска, които поема фактора:
Същински – факторът поема риска и той купува вземанията без право на регресен иск към продавача на стоките и услугите.
Несъщински – факторът не поема риска.Продавачът остава регресивен длъжник и е потенциално изложен на претенции от страна на фактора за изплащане на дължимите суми по вземанията.

Целият материал: